Главная » О банках » Ликвидация коммерческого банка

Ликвидация коммерческого банка

Согласно действующему законодательству, банк может быть ликвидирован в добровольном или принудительном порядке. От того, насколько правильно будет выполнена процедура ликвидации, зависит полнота расчета с вкладчиками и кредиторами.

Особенно много сложностей возникает при принудительной ликвидации, инициатором которой выступает Центральный банк. Она часто сопровождается чередой административных и уголовных дел.

Принудительная ликвидация коммерческого банка начинается с отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Решение ЦБ об этом вступает в силу после подписания им соответствующего акта.

Оно доводится до всех заинтересованных лиц через официальное издание ЦБ.

На следующий день после подписания акта регулятор должен назначить временную администрацию (ВА). Ее всегда возглавляет сотрудник ЦБ.

Банк, который подлежит ликвидации, не имеет права выполнять какие-либо операции по клиентским счетам. Все требования принимает и заносит в специальный реестр временная администрация.

Также ВА должна определить наличие критериев несостоятельности, которые указаны в ФЗ ;О банкротстве ;. В случае их выявления, ВА направляет в Центральный банк ходатайство, согласно которому должно быть подано заявление в арбитражный суд об признании банка банкротом.

После этого в течение десяти дней временная администрация должна:

  • уведомить всех кредиторов о подаче заявления о банкротстве путем размещения информации в официальном печатном издании по юридическому адресу кредитного учреждения;
  • опубликовать информацию о финансовом состоянии банка и наличии признаков неплатежеспособности в официальном издании банка России.

После этого происходит открытие конкурсного производства. Информация о его ходе доводится заинтересованным лицам согласно законодательству.

Конкурсный управляющий фиксирует факт удовлетворения требований кредиторов. Если долги не были погашены по причине недостатка активов, то они взысканию больше не подлежат.

Конкурсный управляющий обязан предоставить в арбитражный суд отчет о проведении конкурсного производства. После его утверждения ликвидация банка должна быть завершена.

Этот факт считается наступившим после внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

Для ликвидации банка нужны веские причины. Если речь идет о принудительной процедуре, то Арбитражному суду необходимо представить существенные доказательства невыполнения требований Центрального банка, нарушения законодательства или факта мошенничества.

Отзыв лицензии банка и его ликвидация может произойти по следующим причинам:

  • в течение года после получения лицензии деятельность не была начата;
  • данные на основании, которых была получена лицензия, не соответствуют действительности;
  • в финансовую отчетность преднамеренно вносятся неверные данные;
  • отдельные операции осуществляются без получения разрешения;
  • нарушение норматива достаточности капитала;
  • резервирование не выполняется в том объеме, которое требует ЦБ;
  • требования кредитора не были удовлетворены в течение 14 дней после их предъявления;
  • неисполнение судебных решений.

Собственники кредитного учреждения могут принять решение о добровольной ликвидации по следующим причинам:

  • работа банка не приносит ожидаемой экономической эффективности;
  • цель создания юридического лица достигнута;
  • разногласия учредителей, которые делают работу банка невозможным.

Информацию о ликвидации или реорганизации кредитного учреждения необходимо сообщить в налоговые органы в течение месяца.

Если в ходе ликвидации была совершена реализация имущества, то доход, полученный от продажи, считается основой для налогообложения. Расходы, которые были понесены банком для приобретения или создания такого имущества, банк относит к расходным операциям.

Если разница между доходом и затратами получается отрицательная, то эта сумма относится к убыткам.

Кроме того при ликвидации банка подлежит восстановлению амортизационная премия, что увеличивает налоговою базу.

Порядок налогообложения проданного имущества, которое подлежало амортизации, указан в статье 268 Налогового кодекса РФ.

Освобождаются от налогообложения компенсационные выплаты сотрудникам банка в связи с ликвидацией банка.

Банки чаще всего создаются, как общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Его ликвидация происходит по той же процедуре, что и другие юридические лица с такой формой собственности.

После оповещения о планируемой ликвидации банка через средства массовой информации, банк получает извещение от Банка России с информацией о необходимости создания ликвидационной комиссии.

В состав комиссии в обязательном порядке входит представитель центрального банка. Все затраты, которые необходимы для работы ликвидационной комиссии, несет ликвидируемое кредитное учреждение.

Представитель Центрального банка обязан следить за соблюдением интересов вкладчиков и кредиторов.

Юридическое лицо обязано оповестить о ситуации налоговые органы, пенсионный фонд и фонд обязательного страхования.

Ликвидационная комиссия проводит ряд мероприятий, направленных на учет и последующее удовлетворение требований кредиторов. Банк считается ликвидированным после предоставления Центральному банку ликвидационного баланса.

Процесс ликвидации фирм без долгов подробно рассмотрен тут.

В процессе ликвидации банк может осуществлять только отдельные виды операций. Вкладчикам необходимо заявить о своих требованиях.

Заемщики должны продолжать выполнение кредитного договора до сообщения им информации о новом кредиторе.

После отзыва лицензии и начала работы временной администрации банк имеет право получать дебиторскую задолженность, к которой относится:

  • погашение раннее выданных кредитов;
  • оплата процентов, штрафов и пеней;
  • авансовые платежи;
  • погашение ценных бумаг.
  • Кроме того банк имеет право получать:

    • в безналичной и наличной форме оплату за ранее проведенные операции по поручению клиентов;
    • возвращать денежные средства, ошибочно перечисленные на счет филиала;
    • выполнять платежи, согласно исполнительных поручений и на основании решения суда о взыскании задолженности по заработной плате, оплате авторского гонорара, алиментов и возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью человека.

    Депозиты, размер которых не превышает 700000 рублей, попадают под защиту системы страхования вкладов. Соответственно, все вкладчики, имеющие договора не больше указанной суммы, смогут гарантировано вернуть свои деньги.

    Возврат вклада всегда происходит в рублях. Вклады в иностранной валюте конвертируются по курсу, который был установленный Центральным банкам на дату отзыва лицензии.

    Для получения компенсации вкладчик должен обратиться в ГК Агентство по страхованию вкладов или в банк-агент. Срок обращения ограничивается завершением процедуры банкротства банка.

    Выплата возмещения происходит не ранее чем через 14 дней со дня наступления страхового случая. Денежные средства могут выдаваться как наличными, так и перечисляться на банковский счет, указанный вкладчиком.

    Суммы, превышающие 700000 рублей, могут быть возвращены вкладчику в порядке конкурсного производства.

    Проблемы заемщика при ликвидации банка в большинстве случаев связаны с техническими вопросами. Но это не является основанием для прекращения осуществления платежей.

    До того момента, пока банк не ликвидирован необходимо продолжать погашать задолженность, согласно действующему договору. Нужно также уточнить реквизиты для погашения у представителей временной администрации.

    Если по каким-либо причинам платежи не проходят, заемщик имеет право их вносить на депозитный счет нотариуса. Для этого необходимо написать на его имя причину невозможности внесения денег непосредственно в кредитное учреждение.

    Неуплата регулярных платежей по техническим причинам не является веской причиной.

    Финансовое учреждение, которое станет наследником обанкротившегося банка, может потребовать досрочно вернуть всю сумму кредита по причине невыполнения заемщиком своих обязательств

    Ликвидационная комиссия после назначения получает полномочия по управлению банком.

    • объявление о ликвидации банка;
    • сообщение кредиторам о порядке и сроках предъявления требований;
    • создание ликвидационных комиссий в структурных подразделениях банка;
    • проведение мер, направленных на сохранение имущества;
    • своевременный контроль за возвратом дебиторской задолженности;
    • проведение мер для принудительного взыскания и реализации залога по сомнительным кредитам;
    • составление ликвидационного баланса;
    • реализация имущества банка при недостатке денежных ресурсов для удовлетворения требований кредиторов;
    • составление ликвидационного баланса;
    • предоставление отчета о проделанной работе в Центральный банк.

    Гарантию возврата депозита имеют вкладчики, которые разместили средства в размере до 700 000 рублей. Если физическое лицо имеет несколько договоров, то общая сумма компенсации по ним всем не превысит указанной суммы.

    Есть определенный перечень вкладов, деньги на которых не попадают под защиту и могут быть возвращены только в общем порядке расчета с кредиторами.

    • денежные средства на текущих счетах физических лиц, в случае их открытия для осуществления профессиональной деятельности;
    • вклады на предъявителя;
    • средства, которые физическое лицо передало банку в доверительное управление;
    • вклады, которые были размещены в филиалах банка за пределами РФ;
    • обезличенные металлические счета;
    • средства, размещенные на электронных кошельках.

    В системе страхования вкладов участвуют только банки, вклады в других финансовых компаниях не защищены. Поэтому, если планируется размещение средств в небольшом кредитном учреждении, стоит убедиться, что у него есть лицензия Банка России на банковскую деятельность.

    Схема расчета выходного пособия при ликвидации организации приведена по ссылке.

    Ликвидация ИП инструкция доступна в этой статье.

О admin

x

Check Also

Рейтинг лучших банков России

Есть парковка, ресторан. Бесплатный аудит рекламной кампании М/обл., г. Старая Купавна, 22 км от МКАД, ...

Рейтинг лучших банков для бизнеса во Владимире

Первый вопрос, с которым сталкиваются начинающие предприниматели, в каком банке открыть расчётный счёт. Мы составили ...

Рейтинг Лучших Банков Для Бизнеса Secretmagru

Bewertung: 4,7 — 29 AbstimmungsergebnisseВ рейтинг попали все популярные банки для бизнеса — Точка, Сбербанк, ...

Рейтинг лучших банков для бизнеса

Аналитический центр Сравни.ру проанализировал тарифы 30 крупнейших банков для предпринимателей и выбрал самые выгодные предложения ...

Рейтинг крупнейших российских банков по рентабельности в 2016 году, Банки, РИА Рейтинг

Рейтинг крупнейших российских банков по рентабельности в 2016 году Рейтинг банков по рентабельности активов (PDF-таблица) ...

Рейтинг крупнейших банков России по надежности, стабильности, активам и доходности вкладов

Рейтинг крупнейших банков России по надежности, стабильности, активам и доходности вкладов Одни граждане предпочитают хранить ...

Рейтинг крупнейших банков России по активам – итоги 2016 года, Банки, РИА Рейтинг

Рейтинг крупнейших банков России по активам – итоги 2016 года Рейтинг банков по объему активов ...

Рейтинг крупнейших банков России на год

Рейтинг крупнейших банков России на 2017 год. Топ-20 Российские вкладчики склонны доверять в первую очередь ...

Рейтинг крупнейших банков России – итоги 2013 года, Рэнкинги, РИА Рейтинг

Число банков-нарушителей нарастает – но это еще не предел Рейтинг банков по объему ссудного портфеля ...

Рейтинг крупнейших банков по филиальной сети

ТОП-10 банков России по объему филиальной сети на январь 2017 года Удаленное обслуживание банками своих ...

Рейтинг банков, сопровождающих ВЭД

Аналитическая Группа «ВЭД-Стат» подготовила рейтинг коммерческих банков на основе статистики их участия в финансовом сопровождении ...

Рейтинг банков, рейтинг банков россии, рейтинг надежности банков, рейтинг крупнейших банков, Информационный портал

Достаточно часто мы задаемся вопросом: Какой банк является самым лучшим?. Собственно, что вообще входит в ...

Рейтинг банков, где лучше открыть РКО для бизнеса

Где лучше открыть расчетный счет, куда обращаться предпринимателям и где расчетно-кассовое обслуживание будет максимально выгодно ...

Рейтинг банков Украины 2018: лучшие банки по надежности, Maanimo

Всегда при выборе той или иной услуги или товара следует собрать больше информации, касающейся данной ...

Рейтинг банков РФ по стои — мости снятия налич — ных для ИП, самые лучшие банки для обналички

Рейтинг банков РФ по стои ; мости снятия налич ; ных для ИП, самые лучшие ...

Рейтинг банков РФ по надежности — 2018 года по официальным данным центробанка, BanksToday

Рейтинг банков РФ по надежности 2017 ; 2018 года по официальным данным центробанка, BanksToday Опубликовал: ...

Рейтинг банков России: ТОП-20 самых быстрорастущих банков 2013 года

Рейтинг банков России: ТОП-20 самых быстрорастущих банков 2013 года Кто из нас в детстве не ...

Рейтинг банков России, топ ведущих банков России по надежности, показателям в 2018 по ЦБ РФ

24 036 552 269 тыс. 11 784 781 446 тыс. 16 061 679 781 тыс. ...

Рейтинг банков России по надежности список — Рейтинг банков по вкладам физлиц

Рейтинг банков по надежности по данным Центробанка на 2018 год Рейтинг надежности банков России для ...

Рейтинг банков России по надежности вкладов в 2018 году — первая десятка по данным Центробанка

Топ 10 российских банков по надежности в 2018 году — по данным Центробанка, процентным ставкам ...

Рейтинг банков России по надежности вкладов — первая десятка по данным Центробанка

Рейтинг банков России по надежности вкладов в 2017 году ; первая десятка по данным Центробанка ...

Рейтинг банков России по надежности в 2018 последние сведения

Рейтинг банков России по надежности в 2018 последние сведения. Сводка на сегодня. Собственный капитал — ...

Рейтинг банков России по надежности 2018

Рейтинг основан на финансовых показателях, которые обновляются ежемесячно и дают представление о надёжности банка в ...

Рейтинг банков России по итогам 2016 года

Александр Ивантер*, Сергей Селянин** * Заместитель главного редактора журнала Эксперт Быстрый рост и успешность банков ...

Рейтинг@Mail.ru